Betriebswirtschaftliche Kennzahl: Beim Cash Flow (auch “Geldfluss” genannt) werden Ein- und Auszahlungen eines bestimmten Zeitraumes gegenübergestellt. Basierend auf der ermittelten Kennzahl erhält man Auskunft darüber, wieviel Geld innerhalb des betrachteten Zeitraums erwirtschaft wurde und wie hoch der Saldo aus (monetären) Ein- und Auszahlungen gewesen ist. Der Cash Flow ist Basis für weitergehende Analysen und Entscheidungen (zum Beispiel für die Eigenfinanzierung geplanter Investitionen).